*ST华泽重组案未尽责，国信证券将被罚没2800万

证监会对国信证券历时4个月的调查尘埃落定。5月21日晚间，国信证券公告称收到证监会下发的《行政处罚事先告知书》。因在*ST华泽重组过程中，作为保荐机构及财务顾问未能勤勉尽责，国信证券最终面临合计2800万元的处罚。

调查发现，国信证券出具的《华泽钴镍恢复上市保荐书》、《华泽钴镍重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之持续督导工作报告书》和《华泽钴镍重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之2014年度持续督导工作报告书》涉嫌虚假记载、重大遗漏。公司在核查上市公司关联方非经营性占用资金和应收票据、以及利用审计专业意见等方面未勤勉尽责。

对于国信证券保荐业务行为，证监会责令公司改正，给予警告，没收保荐业务收入100万元，并处以300万元罚款；对于国信证券并购重组财务顾问业务行为，责令公司改正，没收并购重组财务顾问业务收入600万元，并处以1800万元罚款。另外，对于相关当事人龙飞虎、王晓娟等给予警告，并分别处以30万元罚款。对于公司并购重组财务顾问业务行为，责令公司改正，没收并购重组财务顾问业务收入600万元，并处以1800万元罚款；对张苗、曹仲原给予警告，并分别处以30万元罚款。

这份处罚起源于五年前的一场借壳上市，国信证券受托担任这场重大资产重组的独立财务顾问。

*ST华泽的前身为*ST聚友。因2004年至2006年连续三年亏损，*ST聚友自2007年5月23日起暂停上市。2013年陕西华泽欲借壳*ST聚友登陆资本市场。

作为财务顾问方，国信证券于2013年2月8日出具了对*ST聚友重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易的第一份专项核查意见，2014年对*ST聚友的重大资产重组、关联交易、盈利预测实现情况等公布了多份核查意见。

2014年初华泽钴镍实现上市，国信证券在2014年1月3日发布了*ST聚友的恢复上市保荐书。但在上市后的第二年这家公司业绩就变了脸，未能完成预定的盈利。Wind资讯显示2014年其净利润为2.12亿元，2015年净利润来了一个反转——大幅亏损1.55亿元，在随后的2016年、2017年净利分别亏损4.04亿元、1.15亿元。国信证券也在2015年4月、2016年5月分别发布对华泽钴镍2014年盈利预测承诺实现情况的核查意见和持续督导工作报告书。

*ST华泽重组前后以及上市后财务的重大变化引起了监管层的关注。2018年1月23日证监会对*ST华泽发布的行政处罚决定书中指出，2013年、2014年及2015年上半年，华泽钴镍未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况；2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载等四项违法事实。

作为财务顾问，国信证券也难逃“问责”。2018年1月30日，证监会向国信证券下发了《调查通知书》。国信证券发布公告表示，系因2013-2014年担任某上市公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易事项的独立财务顾问及其申请恢复上市的保荐机构，涉嫌违反相关规定而被立案调查。

4个月后调查完毕。5月21日证监会下达《行政处罚事先告知书》，国信证券将被罚没2800万元。

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