交易商协会警告中兴华会计师事务所，暂停债务融资工具相关业务

据中国银行间市场交易商协会网站7月18日消息，经交易商协会2019年第7次自律处分会议初审、2019年第8次自律处分会议复审，决定给予中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）警告处分，责令其限期整改，并暂停债务融资工具相关业务6个月。自律处分决定自2019年7月15日正式生效。

经查，中兴华作为洛娃科技实业集团有限公司（以下简称“洛娃科技”）2017年年度财务报告审计机构，存在以下违反银行间市场相关自律管理规则的行为：一是对洛娃科技受限资产的审计程序执行不到位，针对洛娃大厦AB座已被洛娃科技抵押事项，在获取了相关产权证书的情况下未履行进一步的核查程序；

二是对洛娃科技大额银行存款的函证缺失、对洛娃科技业务往来科目函证等底稿不全、对洛娃科技营业收入获取的审计证据严重不足，中兴华在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下，即对洛娃科技2017年年度财务报告发表了标准无保留意见。

此外，中兴华对协会自律调查未予积极配合，未能按照相关要求及时、完整地提供书面材料。经两次自律处分会议审议，中兴华上述行为明显违反了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具现场调查工作规程》相关规定，违规事实清楚、证据充分，决定给予上述自律处分。

会计师事务所等中介机构在资本市场上承担着“守门人”的关键职责，理应恪尽职守、归位尽责。中兴华在相关发行人年报审计工作中，审计程序存在重大缺失、获取审计证据严重不足，违反行业规范、业务规则，工作开展严重未勤勉尽责，理应予以严肃查处。下一步，交易商协会将继续从严实施自律管理，督导市场主体和中介机构尽职履责、进一步增强合规意识，切实保护投资者权益。