常熟银行上半年业绩双增长，拨备覆盖率521.67%涉嫌隐藏利润

中华网财经8月20日讯，近日，常熟银行披露2021年上半年业绩报告，常熟银行实现营业收入36.8亿元，同比增长7.7%；归属于上市公司股东的净利润10亿元，同比增长15.52%；不良率下降至0.9%，拨备覆盖率超过500%，达到521.67%，为目前已披露业绩情况的上市银行最高水平。

截至报告期末，常熟银行总资产2314.52亿元，增幅10.91%；集团负债总额2,117.95亿元，较上年末增加222.17亿元，增幅11.72%。

今年上半年，常熟银行实现营业收入36.8亿元，同比增长7.7%；归属于上市公司股东的净利润10亿元，同比增长15.52%。分季度来看，今年前二个季度，常熟银行单季度营业收入分别为17.83亿元、18.97亿元，同比增长5.03%、10.35%，净利润5.34亿元、4.67亿元，同比增长4.84%、30.77%。

分地区来看，常熟银行在常熟本地的营业收入和营业利润分别为12.81亿元、5.68亿元，占比34.81%、44.27%。常熟之外其他省内外地区的营业收入和利润占比分别达到了65.19%、55.73%。其中，江苏省外地区（村镇银行）营业收入和营业利润5.45亿元、1.73亿元，占比14.82%、13.46%。

从收入构成来看，今年上半年，常熟银行实现利息净收入31.25亿元，同比增长3.08%；净利差2.9%，较上年末下降11个BP，其中二季度单季净利差2.94%，环比一季度提升8个BP，二季度单季净息差3.07%，环比一季度提升10个BP；手续费及佣金净收入1.93亿元，同比增长52.81%；投资收益和其他收益分别为3.18亿元、0.38亿元，同比增长22.06%、27.15%。

截至今年6月末，常熟银行不良贷款率0.9%，较上年末下降0.06个百分点；拨备覆盖率已突破500%，达到521.67%，较上年末增长36.34个百分点。数据显示，自2016年上市后，常熟银行的拨备覆盖率一直在稳步提升。2016年至2020年分别为234.83%、325.93%、445.02%、481.28%、485.33%。相较于2016年末，常熟银行目前的拨备覆盖率水平已经增长了1.22倍。

拨备覆盖率是目前银行业较为常用的财务分析指标，指对银行贷款可能发生的呆账、坏账计提的准备金，是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，能够从宏观上反映银行贷款风险程度及社会经济环境及诚信等方面问题。

2019年9月，财政部对《金融企业财务规则》进行修订，形成了《金融企业财务规则（征求意见稿）》。该征求意见稿中要求金融企业“原则上计提损失准备不得超过国家规定最低标准的2倍，超过2倍的部分，年终全部还原成未分配利润进行分配”。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150％，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

8月20日，在问董秘平台，有投资者提问：“有银行“利润调节器”之称的拨备覆盖率并非越高越好。此前监管部门曾作出要求，银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上（即300%），应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。请问贵司对这个问题有什么看法？”

常熟银行董秘回应称：“我行按照准则要求，采用预期信用减值模型，结合资产质量及预期信用情况，对各类信贷资产及非信贷资产足额计提风险准备。考虑疫情冲击等影响，对信贷资产，特别是延期还本付息等类型贷款，加大了拨备计提力度，增厚了安全垫，以确保全行信贷资产风险准备充足。”

常熟银行表示，展望未来，世界经济形势虽然仍复杂严峻，但中国经济稳中向好、长期向好、高质量发展的基本面没有改变。不惑于方向，不惮于行动。公司将坚持“小微服务特色银行、普惠金融标杆银行”的道路不动摇，在增亮小微特色的同时，在革故鼎新中激发活力，将实现高质量发展与回应投资者诉求有机统一，努力做一家“业务有特色、投资有价值、未来有期待”的“三有”银行。