不良贷款认定口径趋严 银行拨备覆盖率已悄然高筑
⊙张艳芬 ○编辑 陈羽
一边是不良贷款认定口径趋严,一边是新会计准则下拨备计提力度加大,银行或面临“增收不增利”的业绩考验。
此前,不良贷款的认定口径不一,很多银行未将逾期90天以上的贷款全部纳入不良贷款,隐藏了大量风险资产。去年以来,为充分暴露真实不良,区域银行纷纷统一不良口径,甚至一度造成了大量农商行、城商行不良大幅攀升、评级被下调的情况。
“拨备”是银行弥补不良贷款损失的准备金,是抵御信用风险的第一道防线。上证报统计发现,不少银行已未雨绸缪,加大了计提拨备的力度,近两年拨备覆盖率已经悄然“高筑”。
不良认定趋严
春节前一周,某城商行公布2018年业绩指标,因其将逾期90天贷款纳入不良贷款,导致从利润中计提的拨备资金超出预期,使得该行2018年全年净利润下降近三成。这一情况也成为因不良贷款监管口径调整而“消磨”利润增速的典型案例。
对银行而言,逾期贷款的范围要大于不良贷款,两者口径存在差异。具体不良贷款的判断标准并不统一,存在主观性,容易掩盖贷款质量的真实情况。风险暴露逾期90天以上贷款,被业界认为是体现不良的较为客观的指标。
去年以来,监管部门逐步调整了各地区的不良资产统计口径。据悉,去年6月30日前,属于银保监会直接管辖的国有银行和股份制银行需将90天以上逾期贷款计入不良。属于地方银保监局管理的地方性法人银行则给予缓冲期,最长可延期至2019年底达标。
暴露真实不良这一趋势已经反映在数据上。银保监会于1月份公布的数据显示,2018年以来银行业不良率继续攀升,由2017年底的1.74%升至2018年底的1.89%,全年上升0.15个百分点,其中第四季度上升最多。
各大上市银行也在2018年半年报中披露了不良贷款偏离度,即逾期90天贷款总额/不良贷款总额。上证报统计发现,A股上市银行中,截至去年6月末,合计只有7家银行逾期90天以上贷款与不良贷款的比值高于100%,包括三家股份行和四家城商行。
拨备计提加大
不良贷款增多,必然相应要增加计提拨备。最新公布的2018年业绩快报中,上海银行和杭州银行等5家银行公布了拨备覆盖率数据,均较2017年有所提升。
上证报统计发现,2018年一季度有28家银行的拨备覆盖率较2017年有所增加。其中,截至去年三季度,拨备覆盖率超过200%的银行有17家,比2017年底增加了4家。更有甚者,有3家银行的拨备覆盖率超过400%,远高于150%这一监管标准。
银保监会数据显示,截至2018年底,商业银行贷款损失准备余额3.7万亿元,较上年末增加6762亿元。商业银行拨备覆盖率和贷款拨备率分别为185.5%和3.5%,较上年末分别上升5.1和0.24个百分点。
中国银行国际金融研究所研究员熊启跃认为,一方面,随着不良资产的暴露,银行加快了核销,需增大拨备;另一方面,随着新会计准则逐步落地,拨备计提的标准在提高,范围也在扩大,未来拨备计提的幅度还有进一步提高的趋势。
值得注意的是,拨备也是熨平利润波动的重要调节器。“在新的会计准则下,拨备要求会进一步提升,而有能力计提的时候银行会主动多计提拨备,以平滑业绩增速,及应对未来的资产质量下行风险。”天风证券银行业首席分析师廖志明表示。
推荐阅读 相关文章
国宝人寿业绩亏损股东增资 原董事长易军获刑十年
值得注意的是,国宝人寿2022年四季度偿付能力报告显示,截至2022年年末,国宝人寿净资产为6.48亿元,较上一年度净资产缩水近50%。...
平安系正式接手方正证券,500亿券商迎新实控人,股价年内跌超18%
12月20日晚间,方正证券发布公告称,其收到证监会核准其变更主要股东、实际控制人的批复,对新方正集团依法受让方正证券28.71%股权无异议,...
吉华集团5000万理财“踩坑”!陆家嘴信托到期未能兑付
12月20日晚,吉华集团(603980.SH)公告称,近日,公司收悉陆家嘴信托《陆家嘴信托-华鼎18号集合资金信托计划临时信息披露公告》,截...
东莞信托旗下某产品展期一年,涉及地产定融
近日,东莞信托公告称旗下一信托计划宣布展期一年,据了解,该信托计划用于认购桃源建设(深圳)有限公司在金交所发行的定融产品,佳兆业集团提供连带...
因变相为房企支付土地出让金提供融资被罚,中国华融上半年亏损188亿元
12月19日,上海银保监局公示了一则行政处罚信息剑指中国华融资产管理股份有限公司,中国华融上海市分公司被责令改正,并处罚款50万元。据悉,2...
第一创业证券年内市值蒸发60亿 “玻尿酸女王”三年套现13亿
近日,第一创业发布公告,持股5%以上股东华熙昕宇投资有限公司(简称“华熙昕宇”)减持计划时间过半,减持股份比例为0.82%,数量约为3446...
裁员还不够 高盛考虑将投行部门奖金池至少削减40%
据媒体周三援引知情人士的话报道,华尔街投大行高盛集团正考虑将其3000多名投资银行部门雇员的奖金总额至少削减40%,这可能是该行自2008年...
千亿富途高增长神话破灭!曾游走灰色地带,转战海外难挽业绩颓势?
跨境互联网券商业务受挫,富途将目光投向海外,加码新加坡、澳大利亚等海外市场。在老牌券商林立的新加坡等市场,行业竞争激烈,富途作为“外来者”能...
券商视频运营竞逐,流量变现困境究竟该如何破解
随着互联网流量红利的不断演化,短视频、直播平台日异受到各家券商的重视。仅抖音平台就已有32家券商官方账号入驻,也有不少券商进驻快手与小红书平...
揭秘内蒙古120亿特大洗钱案 为何虚拟货币屡成犯罪帮凶?
近日,内蒙古通辽市公安局科尔沁分局成功破获一个利用区块链网络兑换数字虚拟货币洗钱团伙,抓获犯罪嫌疑人63名,涉案金额高达120亿元。...
资本“秃鹫”文盛资产崛起之谜:操盘汇源重组,创始人靠高尔夫深耕人脉圈
2022年6月,因投资16亿元搭救汇源果汁,文盛资产不可避免地走到聚光灯下。作为被汇源寄予厚望的“救世主”,文盛资产喊出了豪言壮志,将利用3...
中融信托频频踩雷地产,受托资产规模两年缩水超1000亿
中融信托近期频繁转让旗下所持公司股权。工商信息显示,12月7日,宁波明喻投资管理有限公司(明喻投资)发生股权变动,100%股权持有者由中融...
民生信托与江西出版传媒子公司现合同纠纷遭执行2.19亿
12月6日,中国执行信息公开网披露,中国民生信托有限公司(“民生信托”)再次被列入被执行人名录,执行标的约1.245亿元,执行法院为南昌市中...