宏观 华财讯 证券 产经 消费 科技 房产 酒业 银行 保险 智慧家

前三季度减税降费17834亿元!明年减负新政可期

2019年10月31日 08:00 来源:第一财经
分享: 微信

17834亿元!国家税务总局30日披露的这个数字,代表了前三季度减税降费的进度。“这说明,今年减税降费的政策落实有力,而且规模实际上超过预期,力度空前。今年全年将超过2万亿元。”中国政法大学教授施正文告诉第一财经。

朝2万亿元冲刺的减税降费政策效果也已显现。税务总局减税办常务副主任蔡自力介绍,税务部门对政策实施效应进行了初步分析,结果显示,减税降费对稳定经济发展、激发创新创业活力等方面的作用日益显现。

减税降费是一个动态调整和完善的过程,财政部正在对政策的实施效果进行评估,并根据评估的结果调整有关政策措施。近期已有一批政策出台,而一些新的政策也正在酝酿。

与此同时,由于大规模减税降费对财政收入的冲击较大,地方财政可持续性也越来越受外界重视,2020年是否会出台新一轮大规模减税降费政策,以及如何平衡减税降费与财政风险将成为市场关注焦点。

前三季度减税降费17834亿元!明年减负新政可期

剖析前三季减税降费

前三季度减税降费数据,是观察整个减税降费政策实施的重要节点。

一方面,有着万亿规模的增值税减税新政自4月1日实施后,刚好满半年。另一大减税主力军个税改革,自去年四季度部分政策率先实施以来,刚好满一年,个税减税接近尾声。

国家税务总局30日召开的新闻发布会,披露了前三季度减税降费数据,在17834亿元新增减税降费中,减税15109亿元,社保降费2725亿元。

减税无疑是这一轮降负的主力军,其中增值税减税规模最大,个税其次。前三季度第一大税种增值税改革新增减税7035亿元,个人所得税两步改革叠加新增减税4426亿元,小微企业普惠性政策新增减税1827亿元。

观察增值税减税的行业分布,可以发现前三季度制造业减税占了减税总额约三成,批发零售业约两成。制造业和批发零售业之所以受益大,主要是今年增值税税率大幅下降了3个百分点。

这轮增值税改革底线是让所有行业税负只减不增。税务总局披露的前三季度数据显示,制造业行业税负同比下降1.08个百分点,批发零售业行业税负同比下降3.27个百分点,建筑业税负同比下降0.63个百分点等。

“行业税负下降是最能体现减税降费效果指标,因为它会直接提高企业利润率。比如制造业税负下降1.08个百分点,假设一半转化为利润,企业利润率上升约0.54个百分点,今年前三季度规模以上工业企业的营业收入利润率是5.91%,这相当于减税降费让企业利润上涨近10%,这个额度很高。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长助理田志伟告诉第一财经。

税务部门调查数据显示,92.2%的纳税人认为减税降费对企业生产经营活动产生了积极影响,提振了市场主体信心。前三季度,45%的制造业纳税人将减税降费红利用于增加研发投入,这激发了科技创新活力。

蔡自力介绍,前三季度个税累计人均减税1764元。个税的减少,直接增加了居民收入,提升了居民消费能力。前三季度反映居民消费活力的生活服务业、互联网批发和零售销售收入保持较高增速。

前三季度减税降费17834亿元!明年减负新政可期

政策完善、新政可期

随着今年减税降费政策实施进度过半,财政部正密切关注各行业税负变化,及时研究解决企业反映的突出问题,确保减税降费措施落实到位。

比如,9月30日,财税部门发文将生活性服务业当期可抵扣进项税额加计抵减10%比例提至15%。目的是增加生活性服务业税前扣除力度,进一步减轻企业税负。此前生活服务业减税规模相比于其他行业来说偏低。

财政部部长刘昆此前也表示,减税降费是一个动态调整和完善的过程,财政部将对政策的实施效果进行评估,并根据评估的结果调整有关政策措施,推动减税降费政策发挥更好的效益。

比如,9月4日,财政部、税务总局发文对先进制造业增值税期末留抵退税政策进行调整,最核心的内容是放宽了退税条件。这一政策目的正是加大对先进制造业减税力度,促进相关行业扩大生产投资。

未来,一些减税降费的新政策也备受市场关注。比如,近期国务院常务会议提出,研究对制造业重点行业加大研发费用加计扣除比例。

安永大中华区量化服务团队主管合伙人史川曾对第一财经记者分析,此次制造业重点行业可能聚焦在生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,以及轻工、纺织、机械、汽车四个领域相关的重点行业。此前研发费用加计扣除比例已经由50%提升至75%,此次对于制造业重点行业可能有望提升至100%左右。

施正文认为,2020年我国还有望继续出台较大规模减税降费政策,制造业增值税税率有望进一步降低,而且朝着增值税税率三档并两档方向努力推进。企业所得税税率也有下调的空间,针对小微企业所得税优惠政策也可以进一步放宽标准。随着部分国有资本划转充实社保基金全面推开,社保费率也可以考虑适当下调一两个百分点。

财政可持续性受重视

一位西部财政人士告诉第一财经,减税降费对当地财政冲击较大,目前地方财政收入负增长。刚性支出如“保工资、保运转、保民生支出”、扶贫支出越来越大,而且地方偿债高峰期也正来临,这使得地方财政收支平衡压力十分大。

今年前三季度,受大规模减税降费等因素影响,全国税收收入罕见出现下滑(-0.4%)。地方一般公共预算本级收入同比增长3.1%,创至少十年最低值。

中国财政科学研究院2019年降成本报告认为,更大规模的减税降费政策能否切实落地,核心问题在于如何弥补因大规模减税降费造成的财政收支缺口,保证财政特别是地方政府财政的可持续性。

财科院报告称,以某自治区为例,2019 年以来,全区地方级税收收入持续负增长,上半年,财政收入保持正增长,并完成序时进度收入目标,全依靠非税收入支撑,2019 年1~6 月非税收入占一般公共预算收入41%,在全国各省中占比最高。而随着减税政策深化,降费政策叠加施效,税收收入进一步减少,传导至非税收入的压力将进一步加大,且前期非税收入中一次性因素较多,不具可持续性,非税收入增长空间十分有限。部分市县“三保”支出将出现缺口。

事实上,为了支持今年减税降费落地,中央和地方采取了不少新举措,来保障“三保”支出,努力实现财政收支平衡。

今年中办、国办印发了《关于做好当前财政收支预算管理 支持落实减税降费政策的通知》,要求各地坚决推动减税降费政策不折不扣落地,同时多渠道开源弥补减收,过“紧日子”压减一般性支出,硬化预算支出约束,提高财政资金使用效率,做好预算调整,确保财政收支平衡。

为了确保财政收支平衡,不少省份将一般性支出压减比例提至10%,调降收入预期目标。采取调入预算稳定调节基金、提高国有资本经营预算调入一般公共预算比例、盘活存量资金和国有资源资产等方式筹集资金。

近日,国务院印发了《实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案》,目的正是稳定当前收入分配总体格局下,缓解地方财政运行困难,支持地方政府落实减税降费政策。

财政部今年将地方转移支付金额提至7.54万亿元,力度明显加大,这些钱向基层财政困难地区和受减税降费影响较大的地区倾斜,增强这些地区的财政保障能力。

财政部预算司副司长郝磊表示,下一步,财政部将继续密切关注地方财政运行情况,指导各地扎实做好财政收支预算管理,及时采取必要的防范化解措施,确保地方财政运行平稳。

财政部国库支付中心主任刘金云预计,今年第四季度,经济将继续运行在合理区间,去年四季度财政收入基数较低,加上去年10月份提高个人所得税起征点翘尾减收因素没有了,预计全国财政收入增长将有所回升。从中央来看,特定金融机构和央企上缴利润等还会有一些收入入库,预计可以完成全年中央财政收入增长5.1%的预算目标。

责编:黄宾 此内容为第一财经原创,著作权归第一财经所有。未经第一财经书面授权,不得以任何方式加以使用,包括转载、摘编、复制或建立镜像。第一财经保留追究侵权者法律责任的权利。 如需获得授权请联系第一财经版权部:021-22002972或021-22002335;banquan@yicai.com。

(责任编辑:CF001)

推荐阅读 相关文章

解禁致青岛啤酒股价闪崩背后:“沉默”的高端产品销量数据

当前,消费升级的大趋势没有改变,此时更需要与品质匹配的价格,在品质和价格上找到平衡点。...

来源:鳌头财经theSankei

核磁共振仪器:突破国外技术封锁,开始量产

医疗检查费用正在逐步降低...

来源:央视新闻微信公众号

中炬高新与宝能争端再升级发生“严重的群体性治安事件”

本月以来,宝能与中炬高新的争议在持续升级中。...

来源:中华网财经

阿里不参与蚂蚁集团回购,新增两位合伙人

菜鸟集团CEO万霖、国际数字商业集团CEO蒋凡,成为新晋阿里合伙人...

来源:中华网财经

拼多多跨境业务TEMU 在美国市场“缠斗”升温

竞争升级的一个缩影。...

来源:中华网财经

印度拒绝比亚迪10亿美元建厂提议

比亚迪曾于2007年进入印度市场,为手机制造商生产电池和零部件。...

来源:中华网财经

半年40起融资,中美VC为何都在追捧“心理健康”

2021-2023年,总投资额已超过百亿美元。...

来源:动脉网

年销30亿却陷入餐饮泥潭,华与华转不动大窑的命运齿轮?

大窑或难成为下一个王老吉。...

来源:快消

华西村1元转让80%股权 地方国企助其抒困

华西集团主要从事涤纶化纤的研发、生产和销售,石化仓储物流服务。...

来源:中华网财经

景区经营权转让频现,大熊猫基地及碧峰峡80%股权拟5亿成交

景区经营权拍卖也已发生多起。...

来源:中华网财经

AI独角兽CEO被告上法庭了

钱在哪儿,官司就在哪儿。...

来源:投中网

菲仕兰上半年业绩抢眼 中国市场业务贡献突出

围绕不同功能性、不同的年龄段以及乳品多样化,加速新品研发和落地。...

来源:中华网财经

李彦宏辞任携程集团董事

目前百度控股有限公司仍为携程最大股东。...

来源:中华网财经

顺丰扭亏为盈 完成H股全流通备案

有望成为独立第三方即时物流盈利第一股。...

来源:中华网财经

强生上半年营收503亿美元!Stelara超52亿美元,Darzalex增长22%

基于此,强生上调了2023年业绩预期,由原计划的979-989亿美元提高至993–1003亿美元。...

来源:医药魔方

解读:央行向中央财政上缴利润是国际通行做法

​2021年,我国全年新增减税降费约1.1万亿元。...

来源:新华网

财政部:要实施更大力度减税降费 激活市场主体活力

要加快推进财税体制改革,为贯彻新发展理念、推动高质量发展提供有力支撑;要更好发挥财政政策调控作用,积极为稳定宏观经济出力;要实施更大力度减税...

来源:财政部网站

加快释放大规模增值税、留抵退税政策红利 帮扶市场主体渡难关

减税降费,是顶住经济下行压力、促进经济平稳健康运行的关键之举,是助力企业应对疫情冲击、促进生产生活稳步复苏的有效保障,也是应对困难挑战、复杂...

来源:人民网

税务总局:超98%符合条件的企业已享受税费优惠政策

今年实施新的组合式税费支持政策,是在复杂严峻国内外形势下,我国应对经济下行压力、稳住宏观经济大盘的关键性举措。记者从国家税务总局了解到,超过...

来源:人民网

税务总局:已累计新增退税减税降费及缓税缓费超2万亿元

今年,面对更趋复杂严峻和不确定的国际环境,为应对国内经济新的下行压力,我国实施大规模增值税留抵退税政策等新的组合式税费支持政策。...

来源:人民网

税务总局:今年以来新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元

“组合式税费支持政策”是今年宏观财政政策的一大亮点。当前,新的组合式税费支持政策正在平稳有序落地,税务总局数据显示,截至7月20日,合计新增...

来源:人民网

超3万亿元!组合式税费支持政策助企纾困显成效

截至7月20日,新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元。主要包括三部分:一是今年以来已有20005亿元增值税留抵退税款退到纳税人账户,超过去年...

来源:新华网

组合式税费政策成效显著:企业负担减轻 提振发展信心

规模性减税降费是宏观调控的关键性举措,是最直接、最公平、最有效率的惠企利民政策。今年,我国实施新的组合式税费支持政策,落实成效如何?...

来源:人民网

超3.4万亿元税费红包落地 助力稳增长保就业惠民生

国家税务总局数据显示,截至9月20日,新增减税降费及退税缓税缓费超3.4万亿元。税收政策如何发挥跨周期和逆周期调节作用,助稳经济发展大盘,人...

来源:人民网

税务总局:今年以来办理新增减税降费及退税缓税缓费超3.7万亿元

今年以来,面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击,我国强化宏观政策跨周期和逆周期调节,及时果断实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费...

来源:人民网

联系方式

中华网新媒体 财经频道
互动/投稿邮箱:
finance@zhixun.china.com
网上不良信息举报电话:010-56177181
财经频道联系电话:(010)56176102