旷视科技答科创板二轮问询 为何授予4名顾问经济受益权、控制权是否稳定？

中华网财经8月25日讯 中华网财经了解到，8月24日，旷视科技有限公司(下称“旷视科技”)回复科创板第二轮审核问询。

旷视科技的IPO之旅从2019年8月25日开始，公司第一次向港交所递交了招股书。1月12日，根据北京证监局备案的公告，旷视科技目前正在接受中信证券上市辅导，拟以公开发行中国存托凭证的方式在科创板上市。5月28日晚间，旷视科技披露了科创板首轮共计560页的问询答复，其中涉及到了数据合规及科技伦理方面的问题。

证监会网站8月24日刊登的《关于旷视科技有限公司首次公开发行存托凭证并在科创板上市申请文件的审核问询函之回复（第二轮）》披露了主要问询问题。在科创板第二轮问询中，上交所主要关注员工经济受益权、协议控制架构、关于实际控制人、营业收入、毛利率、研发支出资本化等共计7个问题。

关于员工经济受益权，上交所要求说明发行人目前存在由发行人股东 AI Mind Limited和 Machine Intelligence Limited 作为授予人的员工经济受益权，合计授予 707 人，其中包括 4 名顾问。受益人中 4 名顾问的具体情况、任职单位，当前是否仍为发行人提供服务；发行人授予其经济利益的原因、合理性和必要性，是否存在利益输送；

旷视科技回复，为促进公司发展，公司聘请了少量外部高级顾问，负责向公司提供有关业务发展战略、技术创新相关事务的咨询服务。股份经济受益权的707名授予对象中，存在4名以外部顾问身份被授予股份经济受益权的情形，分别为张宏江、薛彪、虞晶怡以及张丽华。

张宏江博士是计算机视频检索研究领域的开创者之一，为公司研究院的研究体系构建、技术创新和产品开发方向等提供建议和意见，张宏江博士曾担任金山软件CEO、金山云CEO以及猎豹移动、迅雷等多家公司的董事，在科技企业管理方面具有丰富经验，亦为公司的管理层提供管理方面的咨询服务。因此，公司聘请张宏江为公司技术及战略发展顾问，并相应授予其股份经济受益权。

薛彪先生向公司提供有关海外业务发展战略、海外市场拓展相关的咨询服务，帮助公司在以色列、美国和欧洲等地区搜寻技术团队以及投资机会。因此，公司聘请薛彪为公司海外业务拓展顾问，并相应授予其股份经济受益权。

虞晶怡教授是公司研究院的高级顾问，虞教授在3D技术和计算机摄影学方面给公司的研究工作提供咨询服务。因此，公司聘请虞教授为公司的技术顾问，并相应授予其股份经济受益权。

张丽华女士在公司新业务拓展和尝试方面提供了顾问服务。2016年公司探索AI+医疗并有意在上海组建医疗行业团队，因而聘请张女士担任顾问并提供医疗行业咨询，并相应授予其股份经济受益权。2018年公司决定聚焦三大业务赛道，终止了医疗领域的探索和布局，也因此终止了与张女士的顾问服务，授予张女士的股份经济受益权除已归属部分外，其余未归属部分相应取消。

关于实际控制人，根据招股说明书及问询回复，发行人实际控制人通过境外设立的境外信托控制持股平台的方式实现对发行人的控制，目前实际控制人的境外信托架构正在拆除中。

上交所要求说明当前境外信托架构拆除的最新进展，是否存在相关障碍；预计拆除后的控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股份权属是否清晰，控制权是否稳定、有效。

旷视科技回复，根据 Maples 出具的法律意见，Gaga and Inch’s 的直接股东已于 2021 年 7 月 12 日变更为印奇。印奇在境外搭建的信托正在办理终止手续，不存在实质障碍。信托拆除后，发行人的控股股东未发生变化，依然为 Gaga and Inch’s、OpxitanHoldings 和 Youmu Holdings。根据 Maples 出具的法律意见，三人持有的公司控股股东股权及控制的公司股权不存在质押等他项权利负担。

印奇、唐文斌及杨沐已各自直接持有发行人控股股东 Gaga and Inch’s、Opxitan Holdings 和 Youmu Holdings 的 100%股权；信托结构的搭建与拆除并不影响印奇、唐文斌及杨沐所控制的发行人股份表决权的正常行使；信托结构拆除后，印奇、唐文斌、杨沐依然担任发行人董事，并通过《一致行动协议》继续共同控制发行人。因此，该等控制稳定、有效，不存在导致控制权不稳定的相关风险。

旷视科技在业内分别和商汤科技、云从科技、依图科技一起被称为是“AI四小龙”。旷视科技全名北京旷视科技有限公司，创立于2011年，以人脸识别、物品识别检测为大众所知。在国内计算机视觉领域，与商汤科技、依图科技、云从科技并称“AI四小龙”。据IDC统计，旷视科技在2019年中国计算机视觉应用市场份额中占15.2%，仅次于商汤科技排名第二。

招股书显示，报告期内，旷视科技归属于母公司所有者的净亏损分别为7.75亿元、28亿元、66.39亿元和28.46亿元，扣除非经常性损益后，归属于母公司所有者的净亏损分别为2.42亿元、5.65亿元、12.49亿元和10.39亿元。截至2020年9月，旷视科技累计未弥补亏损为142.5亿元。

据媒体报道，人工智能公司依图科技（Yitu Technology）拟最快今年内赴港上市，集资约40亿美元（折合约港币312亿港元）。2021年8月13日，国内人工智能平台企业第四范式向港交所递交了招股书；云从科技7月20日成功过会科创板；商汤科技则确定了A＋H上市计划，最快8月向港交所提交上市申请。

招股书显示，在2017年至2020年上半年的三年半内，依图科技累计亏损超72亿元。除了依图科技，其他已披露招股书的AI企业同样陷入亏损：第四范式三年半亏损超30亿元；云从科技三年半亏损近30亿元；