旗天科技连续两年亏损，销售客户集中度高于同行业

近年来，数字货币的发展持续火热，研发试点范围逐步扩大，已经形成一定格局。数据显示，已有15个省（市）、23个地区参与试点，涉及批发零售、餐饮文旅、教育医疗等多个领域。

作为居于行业龙头地位的数字科技服务商，旗天科技集团股份有限公司（下称“旗天科技”）适应当下行业数字化转型需求，主营包括数字生活营销、银行卡增值营销、航旅信息服务三大板块在内的数字营销科技服务。

近期，旗天科技披露了2022年三季度报告。公告显示，2022年前三季度营业收入为9.05亿元，净利润为0.52亿元。值得注意的是，旗天科技在2020年、2021年均出现业绩亏损。

此外，旗天科技还存在着担保金额占净资产比重过高、销售客户集中度偏高、人事变动频繁等问题。

时代数据就上述问题于11月10日向旗天科技发去采访函，并于11月16日致电公司，截至发稿未收到对采访问题的回复。

连续两年业绩亏损

旗天科技2020年、2021年净利润出现亏损。财报显示，2019年、2020年及2021年的归母净利润分别为0.65亿元、-7.50亿元、-3.66亿元。

旗天科技在2021年财报中回应，业绩亏损的主要原因是由于部分业务板块受市场变化和政策影响以及计提大额商誉减值所致。

值得一提的是，2022年4月26日，旗天科技披露《关于前期会计差错更正的公告》，在2021年年报审计过程中发现因收购江苏小旗欧飞科技有限公司而产生的商誉确认存在会计差错。该前期会计差错更正调整对公司2019年度归属于母公司股东的净利润影响金额为13,110,443.30元，变动比例为20.06%，并对2020年度的归属于母公司股东的净利润金额、2020年度及2021年三季度的归属母公司所有者权益金额产生影响。

客户集中度偏高，超同行业均值

旗天科技存在着对部分客户较为依赖的情况。财报显示，2020年、2021年旗天科技前五名客户销售占比分别为60.93%、53.42%。同一时期同行业公司均值分别为51.63%、45.54%。尽管2021年占比有所下降，两年销售占比均高于同行业均值。

旗天科技在公告中回应称，集中度较高主要原因是，银行客户合作粘性高；同时由于银行持卡用户基数大，公司在银行领域的销售体量一般比企业类客户高；银行客户的信誉较好，出现坏账概率低。

应收账款不断增加，占营收比超60%

旗天科技近几年的应收账款持续增加。财报显示，旗天科技2020年、2021年及2022年前三季度分别实现营业收入14.65亿元、10.54亿元、9.05亿元。而旗天科技2020、2021及2022年第三季度的应收账款分别3.50亿元、4.27亿元、5.71亿元，占营业收入的比例为23.90%、40.48%、63.15%。

旗天科技在财报中说明，应收账款增加的主要原因是子公司江苏小旗欧飞科技有限公司应收账款随收入增长相应增加。

研发投入与研发人员数量大幅减少

作为一家数字科技服务公司，旗天科技近年的研发投入却逐年下降。财报显示，旗天科技2019年、2020年、2021年的研发投入0.57亿元、0.54亿元、0.42亿元，占营业收入的比例为4.62%、3.68%、3.95%。

旗天科技的研发人员数量也明显下降。据公司财报，2021年研发人员数量为96人，较2020年下降41.82%。

对此，旗天科技在《关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告》中表示，研发投入及研发人员大幅下降主要原因是业务发展重心发生变化，对银行卡增值营销板块的科技投入进行大幅调整，逐步加强数字生活营销板块的科技投入。

担保金额占净资产比重偏高

近期，旗天科技两次发布公告，为子公司旗计智能和小旗欧飞提供担保。据公司公告，旗天科技于2022年10月14日签署合同，为子公司旗计智能与中信银行股份有限公司上海分行签署的不超过1亿元授信合同、协议所形成的债权提供最高额连带责任保证担保。

此外，旗天科技近日又为全资子公司小旗欧飞申请授信额度提供担保，债权最高金额不超过等值人民币2700万元。

截至11月26日，旗天科技实际担保余额为46045.36万元，占公司最近一期经审计的净资产的38.89%。审批的担保额度为110000万元，占公司最近一期经审计的净资产的92.90%。

年内多位高管辞职

2022年初至今，旗天科技的人事变动频繁。时代数据记者梳理发现，2022年发布了8则人事变动公告，共11人发生职位变动。

据公司2022年8月29日公告，公司监事费铮翔因个人原因申请辞去公司第五届监事会非职工代表监事职务。据公司2022年3月17日公告，公司副总裁钱炯因个人原因申请辞去公司副总裁职务。

据公司2022年2月17日公告，公司职工代表监事张文珞因工作安排原因申请辞去公司职工代表监事职务；副总裁陈明骏因工作调整申请辞去公司副总裁职务；董事长、首席执行官刘涛因工作安排原因辞去公司董事长、首席执行官及董事会各专门委员会职务，辞职生效后仍担任公司董事职务及其他职务。

就在同一日，旗天科技发布公告称，公司控股股东由刘涛及其一致行动人上海圳远企业管理合伙企业（有限合伙）变更为盐城市盐南兴路产业投资基金（有限合伙），实际控制人由刘涛变更为盐城市人民政府。

此外，据公司2022年1月29日公告，公司独立董事罗党论、李源和王焰因工作安排原因申请辞去公司独立董事及董事会各专门委员会职务；非独立董事涂传希因工作安排原因申请辞去公司董事职务；非独立董事王晓岗因工作安排原因申请辞去公司董事职务；监事会主席姜丹丹因工作安排原因申请辞去公司监事会主席及非职工代表监事职务。