乐视造假余波下中止项目出现“解冻” 监管督促中介机构归位尽责

节前因中介机构被立案调查而陷入“中止潮”的数十个IPO及定增项目中，陆续有数个项目恢复审查。

2月15日晚，晶澳科技（002459.SZ）公告称，收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》,证监会决定恢复对公司此次发行申请的审查。

晶澳科技方面向贝壳财经记者表示，其未收到更换中介机构的要求，公司向证监会提交了相应资料并重新提交上会申请后，于2月15日收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》。据此前披露，晶澳科技此次定增项目聘请的律师事务所为北京市金杜律师事务所。

三周前，受金杜、信永中和、中德证券被立案调查影响，多个IPO与定增项目突然中止。

据贝壳财经记者统计，1月26日晚间，深交所创业板与上交所科创板共计60个IPO项目被中止，事因均为聘请的证券服务机构被证监会立案调查，涉及中德证券有限责任公司、北京市金杜律师事务所、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）三家。

此外，晶澳科技、华体科技（603679.SH）与新华制药（000756.SZ）三家上市公司的定增项目因聘请了上述中介机构而被中止审查。

中德证券、金杜与信永中和三家机构被立案调查，或涉及乐视网2016年定增事项。

中德证券母公司山西证券（002500.SZ）1月18日发布公告，控股子公司中德证券收到证监会《立案告知书》。中德证券因在乐视网信息技术（北京）股份有限公司2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对中德证券立案。

据现已退市的乐视网当时的公告，其2016年定增非公开发行新股1.07亿股，募集资金47.99亿元，将用于视频内容资源库建设项目等。中德证券为乐视网该定增项目的保荐机构，北京市金杜律师事务所为项目律师，信永中和为审计和验资机构。

2021年4月，证监会对贾跃亭等5名责任主体作出程度不一的市场禁入处罚。除公布乐视网存在财务造假、信披违规等违法事实外，处罚决定书还显示，乐视网2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行。

除晶澳科技定增项目恢复审查外，贝壳财经记者查询获悉，已有部分此前被中止的IPO项目恢复审查。

上交所科创板方面，因聘请金杜作为律师事务所而受波及的北京通美晶体技术股份有限公司等三家企业已在2月9日后陆续恢复发行上市审核并获得问询。上交所官网显示，上述企业“《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十四条第一款第（二）项所列中止审核的情形消除”。

被服务过的企业波及导致中介机构被查，这样的案例近年并不罕见。

2021年8月，华龙证券、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所、开元资产评估有限公司被立案调查。这四家机构均是蓝山科技（830815.NQ）2020年4月申请精选层挂牌的中介机构。2020年11月，因涉嫌信披违规，蓝山科技被立案调查。

2021年11月，证监会对上述四家机构的处罚落地，证监会认为，四家机构未勤勉尽责，出具的材料存在虚假记载，责令华龙证券等改正并对其处以金额不等的罚款，相关人员被给予警告并处以罚款。

贝壳财经记者关注到，证监会于1月28日发布了《关于注册制下提高招股说明书信息披露质量的指导意见》，其中提到“完善合理信赖制度，进一步督促中介机构归位尽责”。

就该指导意见的制定，证监会在起草说明中表示，《意见》将强化责任追究，确保提高招股说明书信息披露质量各项措施落地落实，“对于发行人、中介机构及其相关人员的信息披露违法行为，依法予以行政处罚。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。推动完善信息披露违法民事赔偿制度机制，加大投资者保护力度”。

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