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逐条详解微芯生物二轮问询函,直击科创板问询核心逻辑(3)

逐条详解微芯生物二轮问询函,直击科创板问询核心逻辑(3)
2019-05-15 09:44:39 第一财经

截至5月14日,已有71余家企业披露了首轮问询回复。上交所在5月14日总结称,通过首轮问询的回复发现了五大问题。有的回复避重就轻、答非所问,没有针对性回应所提问题的关键点,有的甚至遗漏问题。其次,有的回复刻意避短、夸大其词,回复内容的依据和理由不充分,客观性和准确性存在疑问。此外,有的回复篇幅冗长、拖泥带水,一些关键内容淹没其中,不够突出醒目。

值得注意的是,首轮问询后,交易所还发现招股说明书进行了修改,但大多只做加法不做减法,该删除的没删除,该精简的没精简,甚至将问询中仅需发行人说明和中介机构核查事项回复的内容,不加区分地放到招股说明书中。

回复不合要求的现象已较为突出。有的回复没有将补充到招股说明书的内容凸显出来,少数保荐人甚至擅自修改已经披露的招股说明书中的重要财务数据,个别保荐人甚至违反执业准则,修改本所问询的问题。

“对少数擅自修改问询问题等不当行为,本所已经通过当面约谈、二次问询等方式,要求说明和纠正,随后将在进一步核实情况基础上,严格采取相应的自律监管措施。”上交所方面表示。

根据发行上市审核规则,首轮审核问询后,如发现新的需要问询事项,或者发行人及其保荐人、证券服务机构的回复未能有针对性地回答的,或者发行人的信息披露仍未满足监管规定要求的,上交所继续提出第二轮审核问询。截至目前,第二轮问询已发出29家,微芯生物回复并已披露。

“第二轮问询将更加突出重大性、更加聚焦关键问题、更加注重揭示风险。”上交所方面表示,第二轮问询聚焦在四个方向,即发行人的科创属性和技术先进性、发行人是否符合发行条件和上市条件、信息披露中法律合规性及财务真实性、科创企业成长发展中特有的风险等重大事项。针对首轮问询是否说明白、讲清楚,以及相关信息披露是否达到应有的充分、一致、可理解要求,进行刨根问底地追问。

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