寿光农商行评级被下调 近5年关注类贷款超20%
寿光农商行评级被下调 近5年关注类贷款超20%
本报记者 李玉敏 北京报道
导读
这样的一个资产置换像是“以物易物”的商业交换行为,把不良剥离给地方平台公司。地方农商行大股东是地方政府,这些平台公司也是地方政府的,说直白点就是“左口袋”换到“右口袋”。
又一家农商行评级被下调。
7月31日,上海新世纪评级将山东寿光农商行的评级由A+下调为A,主要原因是该行自2015年以来,资产质量大幅下行,不良贷款率明显攀升,逾期贷款和关注类贷款规模增幅较大。
最新数据显示,截至2018年6月末, 该行不良贷款余额为14.50 亿元,不良率8.37%。关注类贷款余额为47.70亿元,占贷款总额的比重为27.54%。
寿光农商行可谓是监管对不良认定要求更严格以后,不良贷款逐渐从“关注类”中浮出水面的典型。
2013年,该行的关注类贷款就高达50.16亿元,占比达到27.99%,此后的五年中,除了2016年大幅处置外,其他年度的关注类贷款占比一直处于20%以上高位(具体数据变化见图表)。
不过该行的不良贷款2013年仅认定了1.65亿元,不良率为0.92%(2014年至2017年不良率和不良贷款增减情况见图表)。
受不良贷款规模大,大额核销和计提拨备,该行的利润被大幅侵蚀。该行的2017年审计报告被会计师事务所出具了“保留意见”。
保留意见称,如果按照规定的会计政策计提贷款损失准备及抵债资产减值准备,2017年度的净利润将减少7.54亿元。
而寿光农商行的年报显示, 2017年该行实现营业收入10.54亿元,拨备前利润6.66亿元,净利润0.66亿元。如果按照会计政策足额计提减值准备,该行的净利润将显示为亏损约7亿元。
12.93亿的不良资产置换
寿光市位于山东省潍坊市下辖的县级市。寿光农商行是一家资产规模约400亿的小型农商行,前身是 2005年11月成立的寿光农村合作银行。2008年8月,寿光开始组建农村商业银行,次年3月正式成立。
新世纪评级公布的最新评级报告显示,2015年以来,寿光地区部分产能过剩行业企业经营困难影响,寿光农商行资产质量大幅下行,不良贷款率明显攀升,逾期贷款和关注类贷款规模增幅较大。
2015年末,该行合并口径不良贷款余额为11.44亿元,同比增长339.46%,不良贷款率为 5.55%。此外,该行关注类贷款规模高达53.42亿元,占比为25.9%。其实早在两年前的2013年,寿光农商行的关注类贷款就高达50.16亿元,占比为27.99%。不过当时该行的不良贷款仅为1.65亿元,不良率为0.92%。
随后的几年中,该行的不良可谓“有序”暴露中。
2016年不良大规模处置后,不良贷款余额为6.94亿元,不良率为3.62%。2017年不良贷款余额为8.33亿元,不良率为4.22%。
2017年监管对不良的认定要求更加严格,该行不良暴露也更加真实。截至2018年3月末, 该行逾期贷款余额31.79亿元, 较2017年末增加12.45亿元,其中逾期90天以上贷款占不良贷款的比重为87.02%。通过现金清收、转贷盘活等手段,截至2018年6月末,该行逾期贷款为27.68亿元, 有所减少,但仍面临下行压力。
新世纪评级的报告也显示, 寿光农商行前五大行业贷款投向集中度较高,截至2018年6月末,占比为80.88%,前五大行业不良率分别为 11.94%、12.94%、0.88%、5.68%和 8.99%。
值得关注的是,不良的处置方式中有约13亿的资产置换或仅是“账面腾挪”。
寿光农商行表示, 2016年以来,依托市政府在不良贷款消化过程中给予的支持和市联社搭建的不良资产处置平台,该行积极采取核销、土地置换和打包处置不良资产等方式来应对上升的信用风险管理压力。
具体做法是:在当地政府的协调下,依据2015年12月寿光市政府市长办公会纪要及2016年7月寿光市政府会议的决定,该行分别与寿光市金海投资开发有限公司和寿光市金财公有资产经营有限公司签订资产置换协议,以表内不良贷款换入采矿用地和国有建设用地使用权,账面减少贷款12.93亿元,抵债资产增加12.93亿元。
同时,该行通过打包处置贷款2批次,涉及账面贷款余额减少8.45亿元,收到打包处置款2.46亿元,打包处置损失5.99亿元计入贷款损失准备,2016年末该行资产质量有所好转。
某股份制银行法律保全部人士向21世纪经济报道记者表示,这样的一个资产置换像是“以物易物”的商业交换行为,把不良剥离给地方平台公司。不过平台公司没有给钱而是以采矿权和土地使用权等资产进行交换,这些资产在银行手里也难以处置。地方农商行大股东是地方政府,这些平台公司也是地方政府的,说直白点就是“左口袋”换到“右口袋”里。
拨备覆盖率多年不达标
随着不良的逐步暴露,寿光农商行的拨备计提压力凸显。
2017年及2018年一季度,寿光农商行分别实现营业收入10.54亿元和2.39亿元,净利润分别为0.66亿元和0.60亿元。2017年在拨备计提金额较低的情况下,该行继续实现较小盈利。
不过由于拨备覆盖率很低,该行如果拨备达标实际已经处于亏损水平。
2015年,寿光农商行合并口径计提资产减值损失8.71亿元。受此影响,该行拨备覆盖率快速下降,2015年末为128.02%,已经低于银监会150%的法定要求。
2016年该行计提资产减值损失 5.06亿元,并通过资产处置、 转让以及以资抵债的方式处置不良贷款使得其不良贷款率及拨备覆盖率有所好转,拨备覆盖率回到158.23%。
2017年该行计提资产减值损失5.08亿元,但是由于不良大幅上升,拨备覆盖率又下降到100.84%,再次低于银监会150%的法定要求。
北京永拓会计师事务所给寿光农商行2017年年报出具了保留意见的,主要原因是该行未足额计提发放贷款和垫款损失准备及抵债资产减值准备。如果按照规定的会计政策计提贷款损失准备及抵债资产减值准备,2017年发放贷款和垫款的净值将因贷款损失准备而减少4.33亿元、抵债资产因抵债资产减值准备而减少3.21亿元,2017年度的净利润将减少7.54亿元。
今年以来,该行的拨备情况进一步恶化。
根据2018 年一季度寿光农商行未经审计的财务数据,截至 2018年3月末,该行资产总额404.23亿元,股东权益41.63亿元,存款总额为343.68 亿元。资本充足率为10.63%,核心一级资本充足率8.53%,拨备覆盖率下降到53.99%。
2017年末,寿光农商行抵债资产总额14.47亿元(包括2016年换入的 12.93亿元和2017年换入的1.55),部分需2年内摊销完毕,部分需5年内摊销完毕。2016-2017年,该行计提总抵债资产减值准备2.03亿元和2.26亿元,2017年末尚有3.21亿元缺口。
拨备计提压力很大,寿光农商行表示正积极与监管部门和地方政府协商,一方面,拉长抵债资产摊销年限;另一方面,积极需求抵债资产变现途径,并通过增值部分继续换出表内不良贷款。
为了补充资金,2015年6月,该行发行了6亿元的二级资本债券。2018年,寿光农商行表示已启动增资事宜,预计增资5亿元,其中,2亿元增加股本,3亿元置换该行不良资产。
(编辑:李伊琳,邮箱,liyil@21jingji.com)
推荐阅读 相关文章
国宝人寿业绩亏损股东增资 原董事长易军获刑十年
值得注意的是,国宝人寿2022年四季度偿付能力报告显示,截至2022年年末,国宝人寿净资产为6.48亿元,较上一年度净资产缩水近50%。...
平安系正式接手方正证券,500亿券商迎新实控人,股价年内跌超18%
12月20日晚间,方正证券发布公告称,其收到证监会核准其变更主要股东、实际控制人的批复,对新方正集团依法受让方正证券28.71%股权无异议,...
吉华集团5000万理财“踩坑”!陆家嘴信托到期未能兑付
12月20日晚,吉华集团(603980.SH)公告称,近日,公司收悉陆家嘴信托《陆家嘴信托-华鼎18号集合资金信托计划临时信息披露公告》,截...
东莞信托旗下某产品展期一年,涉及地产定融
近日,东莞信托公告称旗下一信托计划宣布展期一年,据了解,该信托计划用于认购桃源建设(深圳)有限公司在金交所发行的定融产品,佳兆业集团提供连带...
因变相为房企支付土地出让金提供融资被罚,中国华融上半年亏损188亿元
12月19日,上海银保监局公示了一则行政处罚信息剑指中国华融资产管理股份有限公司,中国华融上海市分公司被责令改正,并处罚款50万元。据悉,2...
第一创业证券年内市值蒸发60亿 “玻尿酸女王”三年套现13亿
近日,第一创业发布公告,持股5%以上股东华熙昕宇投资有限公司(简称“华熙昕宇”)减持计划时间过半,减持股份比例为0.82%,数量约为3446...
裁员还不够 高盛考虑将投行部门奖金池至少削减40%
据媒体周三援引知情人士的话报道,华尔街投大行高盛集团正考虑将其3000多名投资银行部门雇员的奖金总额至少削减40%,这可能是该行自2008年...
千亿富途高增长神话破灭!曾游走灰色地带,转战海外难挽业绩颓势?
跨境互联网券商业务受挫,富途将目光投向海外,加码新加坡、澳大利亚等海外市场。在老牌券商林立的新加坡等市场,行业竞争激烈,富途作为“外来者”能...
券商视频运营竞逐,流量变现困境究竟该如何破解
随着互联网流量红利的不断演化,短视频、直播平台日异受到各家券商的重视。仅抖音平台就已有32家券商官方账号入驻,也有不少券商进驻快手与小红书平...
揭秘内蒙古120亿特大洗钱案 为何虚拟货币屡成犯罪帮凶?
近日,内蒙古通辽市公安局科尔沁分局成功破获一个利用区块链网络兑换数字虚拟货币洗钱团伙,抓获犯罪嫌疑人63名,涉案金额高达120亿元。...
资本“秃鹫”文盛资产崛起之谜:操盘汇源重组,创始人靠高尔夫深耕人脉圈
2022年6月,因投资16亿元搭救汇源果汁,文盛资产不可避免地走到聚光灯下。作为被汇源寄予厚望的“救世主”,文盛资产喊出了豪言壮志,将利用3...
中融信托频频踩雷地产,受托资产规模两年缩水超1000亿
中融信托近期频繁转让旗下所持公司股权。工商信息显示,12月7日,宁波明喻投资管理有限公司(明喻投资)发生股权变动,100%股权持有者由中融...
民生信托与江西出版传媒子公司现合同纠纷遭执行2.19亿
12月6日,中国执行信息公开网披露,中国民生信托有限公司(“民生信托”)再次被列入被执行人名录,执行标的约1.245亿元,执行法院为南昌市中...