财经
当前位置:首页 > 消费 > 正文

万亿级消费税革新蓄势待发,消费者的钱包是否会受到影响?

万亿级消费税革新蓄势待发,消费者的钱包是否会受到影响?

从早晨的一杯咖啡开始,到午餐的丰盛佳肴,再到夜晚的休闲娱乐。消费贯穿了我们每个人的每一天的每一个时刻。消费,在人们日常生活中扮演着不可或缺的角色,它是连接生产与生活的桥梁,是经济活动的重要环节。

近期,消费税调整的议题在社会各界引发了广泛热议,成为大家关注的焦点。对于广大消费者而言,最直接的关切莫过于这一调整是否会影响到自己的钱包,也就是消费税的调整是否会直接转嫁到日常生活消费中,带来额外的经济负担。

消费税,自带“消费”的名号,又触及大家对“税”的敏感神经,自然在消费者的日常生活中激起层层涟漪。于是大家都开始关心会不会收到自己的头上?毕竟,物价水平的微妙变动、购买力的实际感受,以及生活成本的增减,都直接牵动着每个家庭的神经。这种影响,不仅仅是数字上的变化,更是实实在在的生活体验。

融入日常生活的“隐形支出”

其实消费税早就渗入我们日常的生活中。消费者购买买烟、买酒等商品,实际上都缴税了的,只是缴税的比例附加在商品的价格中,普通人不易察觉而已。

消费税是国际上普遍采用的对特定消费品和消费行为征收的一种间接税,属于流转税的范畴。在我国,消费税主要在生产环节由生产方所在地主管税务机关缴纳,收入完全归属于中央政府。

自1994年我国对11种需要限制或调节的消费品首次开征消费税以来,消费税经历了多次重大调整,包括2006年消费税制度调整、2008年成品油税费调整、以及2014年税目和税率调整等。

图片来源:钛媒体APP梳理并制图

图片来源:钛媒体APP梳理并制图

历经几轮调整后,目前其税目调整至15个,钛媒体APP归纳为三类商品:1)健康危害类商品:烟、酒等过度消费会对人类健康造成危害的特殊消费品;2)奢侈类商品:高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球具等奢侈品和非生活必需品;3)污染及损耗类商品:成品油、鞭炮、实木地板、小汽车、摩托车等生态环境及资源类消费。税率范围从1%至56%不等。其中,汽车、烟、酒税负贡献最高。

不同于其他国家,我们国家的消费税是价内税,也就是价格包含税费。有些经常去不同国家或地区旅游购物的消费者,是不是会发现有些账单显示消费税(GST),有些账单则没有。比如在新加坡,账单上会打出9%的GST。像新加坡等国这样把消费税单列出来,叫作价外税。

新加坡等国是在零售环节征消费税,而我们国家主要是在生产环节征税。但买金首饰、买豪车的时候,这两项是例外。如果仔细观察的话,金银首饰、铂金首饰、钻石饰品在零售环节征收。超豪华小汽车,则是在零售环节加征一道。

“扩容、后移、下划”有望新塑税收格局

财政部数据显示,2023年,消费税收入规模达1.61万亿元,占整体税收比重的8.9%,规模和占比仅次于增值税的38.3%和企业所得税的22.7%。从规模上看,消费税已成为我国第三大税收来源,仅次于增值税和企业所得税,也是为数不多的万亿税种,在我国财政收入体系中占据着较为重要的地位。而现行的《消费税暂行条例》部分条款已不适应当前市场环境。

首先,在我国四大税种中,消费税是唯一尚未实行央地共享的税种,其收入完全归属于中央政府,这加剧了地方政府事权财权不对等的问题。

其次,在房地产市场低迷导致土地出让收入减少的背景下,地方政府财政收入确实承受了巨大压力,并迫切需要寻找新的财政收入来源以作补充。据财政部数据,2024年1-5月,地方国有土地使用权出让收入仅为1.28万亿元,同比下降14%,较1-4月的降幅扩大了3.6个百分点。

再者,现行的《消费税暂行条例》针对高档甚至奢侈消费品的税目不足,大量奢侈消费品和消费行为如私人飞机、马术、高档会所娱乐休闲等未纳入消费税征收范围,对居民收入调节作用有限,已不太适应当前的市场环境。

因此,在当前财政压力和经济发展需求等多重驱动下,市场上呼吁消费税调整的声音日益高涨。以前征收消费税主要从调整消费结构的角度考虑,未来可能要征收消费税或主要用于补充地方财力,改善过去地方政府“重生产、轻消费”的现象。

对此,泽平宏观任泽平表示,土地财政大幅下滑后,地方财政形势紧张,后续可能推动财税调整,中央上收事权、下放财权,消费税调整可能是相对成熟的,下划、后移,下划就是部分消费税下划给地方,后移就是征收环节从生产环节后移至销售环节。总盘子1.6万亿,主要是烟、成品油、汽车酒等,有望给地方带来8千-1万亿的消费税收入,但是考虑到2021年高峰时期土地出让收入8.5万亿,地方财政缺口仍大。

国君宏观研究分析称,消费税的调整方向已经是“明牌”,主要是扩大征税范围,以及后移征税环节并逐步下划给地方,并在此过程中伴随税率的相应调整。从扩大征税范围来看,预计将从奢侈品、有害健康消费品、损害环境消费品三个角度出发;从征税环节后移来看,客观上可能增加不超过2000亿税负弥补地方财力,更重要的积极意义在于建立了地方通过减少一些消费场景制约来鼓励消费的激励机制。

当前,市场也普遍认为,“扩容、后移、下划”是未来消费税调整的三大看点。

“扩容”也就是对征收范围的扩增。随着居民生活质量的稳步提升,消费模式正经历着显著的转变与升级。昔日被视为高档乃至奢侈的消费品,如今已逐渐融入大众的日常消费之中,而现有的消费税体系却未能充分捕捉这一变化,针对新兴高档消费品及服务的税目覆盖存在不足。消费税调整有望顺应居民消费升级的现状,大概率先从高档和奢侈消费品、高档服务上开刀。

“后移”则指将征税环节从生产端后移至消费端,由过去生产方代缴后移至批发商或零售商向所在地税务机关代缴。“下划”则是由过去完全归属于中央,将部分比例或部分税目的消费税划给地方政府。也就是说,消费税“下划”和“后移”之后,部分收入将下划至消费地地方政府,继而对各地消费产生正向激励作用;消费税的税源归属也将从生产地转向消费地,税源能扩散到全国各地,这样可以平衡地方间的税收差异,有助于改善地方政府“重生产、轻消费”的现象。

国际上许多主要经济体如美国、法国、日本和韩国等都实施了消费税的央地分成制度。这一制度不仅有助于增加地方政府的财政收入,提高其财政自主性和公共服务能力;还有助于促进地区经济平衡发展,实现全国范围内的财政资源优化配置。

同时据银河证券测算,假设消费税调整中全部税种征收环节后移,并按50%比例下划地方,将分别增加东、中、西、东北地区省份税收收入3308亿元、1560亿元、1593亿元、500亿元。

不过,这样就会衍生一个问题,北上广深这些高能级城市和地区的消费能力肯定更高,对应的,以后消费税收的也会越多。对于一些文旅的网红城市来说,例如淄博、哈尔滨等城市,可能也是一个机会。未来,它们有望收获来自消费税的回报。而对贵州、云南、湖北、湖南等烟酒、汽车大省来说,税收会形成负拉动。这个问题怎么协调,也值得深思。

要知道,财政收入对一个城市而言,意味着政府给城市赋予的能力,包括招商引资、基建建设、教育医疗的资源引入等等。以后,这种分化很有可能会加剧。

消费者最关心税负转移的问题

回归到消费者本身,最关心的莫过于如若消费税真的调整后会不会有税负转移?商品价格会有波动吗?会不会影响自己的消费体验?

消费税作为商品价格的组成部分,其调整往往会对商品价格产生影响。

如果调整导致税率上升或征税范围扩大,且这些变化没有被生产商或销售商内部消化,那么最终可能会反映在商品价格上,从而间接地由消费者承担。

对于价格敏感度比较高的行业和品类来说,比如化妆品、白酒、汽车,消费税的调整如果直接反映在零售价格上,如果看到自己的消费账单上多了一笔消费税,那就必然会影响消费者的购买决策。

如果商品价格因消费税调整而上涨,消费者的购买力可能会受到一定影响,进而影响到消费体验。然而,如果政府能够利用消费税调整带来的财政收入改善消费环境、提升服务质量等,那么消费者的购物体验也可能会得到改善。例如,地方政府可以通过加大对商业街区、购物中心、餐饮娱乐场所等消费基础设施的投入,提升消费环境的舒适度和便利性。

对此,泽平宏观任泽平也表示,需要注意,消费税调整不要整体增加税负,在现在的经济环境下,应减税降负、休养生息。

(责任编辑:zx0600)

推荐阅读

贾康:拉动消费还能靠发放消费券吗?

贾康:拉动消费还能靠发放消费券吗?

今年以来,我们已观察到消费券发放开始出现了拉动效果不及之前的新情况,在此从以下三个方面开展观察分析,并试提出解决问题的路径建议。

和讯 2024-04-30 17:35:46
中华网两会|政府工作报告:培育新消费增长点

中华网两会|政府工作报告:培育新消费增长点

十四届全国人大二次会议开幕,政府工作报告称,进消费稳定增长,培育新消费增长点。

中华网财经 2024-03-05 10:31:01
消费企业估值逻辑正在发生改变

消费企业估值逻辑正在发生改变

随着IPO政策的变化,涉及吃穿住等的消费类行业企业纷纷主动撤回IPO申报材料,要么停止IPO计划,要么转战香港资本市场。

中华网财经 2024-05-14 10:22:20
关于预付式消费,最高法公开征求意见

关于预付式消费,最高法公开征求意见

最高法今天(6月6日)发布审理预付式消费民事纠纷案件司法解释(征求意见稿),向社会公开征求意见。征求意见截止日期为2024年6月20日。

中国网财经 2024-06-06 16:46:45
消费不容乐观:大型超市客单价降幅超10%

消费不容乐观:大型超市客单价降幅超10%

去年下半年以来,不少零售企业从业者反馈门店客单价出现了明显下滑。

第三只眼看零售 2024-06-21 10:44:45
春节黄金消费点燃市场,助力上市公司业绩持续攀升

春节黄金消费点燃市场,助力上市公司业绩持续攀升

龙年春节期间,我国黄金消费火爆。在需求和价格均持续上涨的背景下,机构预测黄金的消费潜力将在今年继续释放,相关上市公司业绩也在上升。

览富财经 2024-02-20 15:13:52
品质消费时代,达能诺优能精准满足消费者需求

品质消费时代,达能诺优能精准满足消费者需求

随着母婴行业进入品质消费时代,消费者在选择婴幼儿“口粮”时的标准更加严格,诉求也更精细。

2023-12-30 09:27:38
消费医疗出海,这家公司一年做到海外占比13.5%

消费医疗出海,这家公司一年做到海外占比13.5%

国内隐形正畸市场正快速增长。

动脉网 2024-07-01 15:00:28
落入新消费主义陷阱:我被阉割版家电收割

落入新消费主义陷阱:我被阉割版家电收割

套路并未消失,只是更加隐蔽。

华尔街科技眼 2024-06-18 11:11:43
小体量、低消费、高封闭,江西如何变新增量市场?

小体量、低消费、高封闭,江西如何变新增量市场?

150亿的江西酒市场,敞开了。

微酒 2024-05-16 10:39:51
发力年终消费旺季,蓝色港湾开启第16届灯光节

发力年终消费旺季,蓝色港湾开启第16届灯光节

打造“商业+运动”的消费新场景

2023-12-31 09:05:55
拼多多2023年营收2476亿,助力品质好物与消费升级

拼多多2023年营收2476亿,助力品质好物与消费升级

拼多多去年全年营收为2476亿元,同比增长90%,平台四季度全域消费表现持续向好。

中华网财经 2024-03-20 19:53:34
2024中国奶商指数发布,Z世代引领乳制品消费

2024中国奶商指数发布,Z世代引领乳制品消费

“95后”Z世代已经成为消费主力军。

中华网财经 2024-05-27 09:59:08
恒天然计划剥离消费品等业务,已有外界产生兴趣

恒天然计划剥离消费品等业务,已有外界产生兴趣

5月16日,恒天然对外宣布,为深化高价值创新乳制品原料供应商的地位,将逐步改变战略方向。

中华网财经 2024-05-16 15:43:29
中免集团再次亮相消博会,助力海南离岛免税消费

中免集团再次亮相消博会,助力海南离岛免税消费

中国旅游集团董事长陈寅表示:“中国中免自2020年起连续三年排名全球旅游零售商的首位,会员总人数已突破3300万,先后与全球超过1400个世界知名品牌建立了长期稳定的合作关系。集团在海南的发展,是海南国际旅游消费中心建设的一个注脚,也是海南优良营商环境和广阔市场机遇的一个印证。”

中华网财经 2024-04-16 09:50:08
中华网两会|广药集团李楚源:建议设中国年消费节

中华网两会|广药集团李楚源:建议设中国年消费节

全国人大代表、广药集团党委书记、董事长李楚源准备了促进消费、提升生育率等9项建议参会。

中华网财经 2024-03-05 10:48:39
当下最火消费IPO:5年前没投资人讨论,这家机构却投到了

当下最火消费IPO:5年前没投资人讨论,这家机构却投到了

“任何市场都不会拒绝优质公司。”

投中网 2024-07-05 16:33:09
通化东宝补齐GLP-1拼图!押宝消费医疗领域能否重回高速增长曲线?

通化东宝补齐GLP-1拼图!押宝消费医疗领域能否重回高速增长曲线?

面对营收增长放缓与利润持续下滑的挑战,加快转型和寻找新的利润增长点成为药企在战略上的必然选择。

医药经济报 2024-05-13 14:49:45

友情链接

联系方式

中华网新媒体 财经频道
互动/投稿邮箱:
finance@zhixun.china.com
网上不良信息举报电话:010-56177181
财经频道联系电话:(010)56176102